ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO. OBJETO DE REVISIÓN POR LA UIF
Por Lic. Alejandro Castellanos
Las organizaciones no lucrativas tienen como finalidad el brindar un beneficio comunitario o de algún tipo de ayuda de caracter religioso, social, educativo, ambiental o investigación médica, y para ello, requieren fondos de los sectores público y privado nacional, e incluso internacional.
Dichos fondos son captados bajo diferentes conceptos como: donativos, aportaciones, cuotas, membresías, apoyos, etc., dependiendo el destino y el uso del recurso en particular. Sin embargo, en muchas ocasiones son utilizadas estas entidades con la intención de evadir el pago de impuestos, o incluso, de financiar actos del crimen organizado.
En ese sentido y con el propósito de cumplir con las recomendaciones emitidas por los organismos internacionales en el combate al lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, Mexico cuenta con su propio régimen de Prevención de Lavado de Dinero en la ley donde se contempla la recepción de donativos como una actividad sujeta de obligaciones en la materia, incluyendo como entes que realizan actividades vulnerables a: (i) las asociaciones, agrupaciones religiosas e iglesias; (ii) los partidos políticos nacionales o agrupaciones políticas, así como aquellos partidos políticos que se constituyan en las Entidades Federativas, en términos de su propia legislación estatal; (iii) los colegios de profesionistas legalmente constituidos; y (iv) los sindicatos de trabajadores o patrones regulados por la Ley Federal del Trabajo.
Por tal motivo, este tipo de organizaciones sin fines de lucro, son constantemente fiscalizados por la autoridad en aras de cumplir con los convenios internacionales celebrados por nuestro país, y sobre todo, de aumentar la recaudación efectiva, independientemente si son donatarias autorizadas por la SHCP, o no.
Por ello, si tu actividad contempla la recepción de donativos, aportaciones, cuotas anuales, membresías, etc., bajo dicho esquema, invariablemente deberás trasparentar tus flujos y establecer dentro de tu manual de lineamientos y políticas internas, aquellas normas aplicables en tu caso concreto y sobre todo, especificar en su parte operativa el detalle de cómo llevas a cabo su cumplimiento en el día a día.
PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO